Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Стер-х" ИНН:0268050816 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61142671 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4127335736764386
11504 Основные средства на конец предыдущего года3357367643864616
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года23423400
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года234000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1078134316918
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года13431691829
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5439493438454404
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4934384544044645
12103 Запасы на конец отчетного года15578154831629116896
12104 Запасы на конец предыдущего года15483162911689616448
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2159249929441271
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2499294412711487
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12758867085396096
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8670853960964551
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30495266522777424464
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26652277742446422917
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35934315863161928868
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31586316192886827562
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2835202433562381
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2024335623811915
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3335252438562881
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2524385628812415
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года240196212258
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года196212258267
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года240196212258
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года196212258267
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31922284822454924329
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28482245492432924856
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года43738429941392
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3842994139224
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32359288662755125729
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28866275512572924880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35934315863161928868
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31586316192886827562
21103 Выручка за отчетный год387792327673327103316610
21104 Выручка за предыдущий год327673327103316610286850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год310039266143260266254982
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год266143260266254982233837
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год77753615306683761628
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год61530668376162853013
22103 Коммерческие расходы за отчетный год84267708326878863974
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год70832687886397455500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6514-9302-2582-3063
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9302-2582-3063-3139
23203 Проценты к получению за отчетный год873471950
23204 Проценты к получению за предыдущий год4719500
23403 Прочие доходы за отчетный год9402845152254589
23404 Прочие доходы за предыдущий год8451522545895550
23503 Прочие расходы за отчетный год265412021422912
23504 Прочие расходы за предыдущий год120214229122208
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1107-15821316614
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-15821316614203
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2520387157
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год73667726
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год667726268
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год44-16-46-8
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-16-46-8146
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год234000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год811-1332975465
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1332975465-106
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год811-1332975465
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1332975465-106
32003 Величина капитала на 31500500500500
32007 Величина капитала на 312024335623811915
32008 Величина капитала на 312524385628812415
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8110975466
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8110975466
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8110975466
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8110975466
33003 Величина капитала на 31500500500500
33007 Величина капитала на 312835202433562381
33008 Величина капитала на 313335252438562881
36003 Чистые активы на 313335252438562881
36004 Чистые активы на 312524385628812415
41103 Поступления – всего за отчетный год414133354441334184336545
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год410465349811323737322250
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год472410104115
41193 Прочие поступления за отчетный год319642201034314180
41203 Платежи – всего за отчетный год407307353261331206334079
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год342748295445280268281341
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год55920402913260829843
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год294201924213
41293 Прочие платежи за отчетный год8345173241740622682
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6826118029782466
42203 Платежи – всего за отчетный год27381049535921
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год27381049535921
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2738-1049-535-921
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период408813124431545

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Стер-х"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Стер-х"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Стер-х"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (811)/Стоимость активов (35934) = 2.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Стер-х"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6514)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (310039+84267+0) = -1.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Стер-х"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6514)/Выручка (387792) = -1.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Стер-х"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (811)/Выручка (387792) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Стер-х"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Стер-х"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Стер-х"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Стер-х"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Стер-х"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.04

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.102

Индекс Альтмана Z = 0.128

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Стер-х"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.39), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (-1.68%), рентабельность компании (0.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Стер-х"