ООО "ТРАНСКОМ" ИНН:0268050894 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61142748 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8442549069488920
11504 Основные средства на конец предыдущего года5490694889207868
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года749762773839
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года762773839717
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4242250250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года91916294776310009
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года62947763100098835
12103 Запасы на конец отчетного года4582464933344273
12104 Запасы на конец предыдущего года4649333442733407
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года371371150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18164221681530920432
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22168153092065417377
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42063283104332625
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32831043326252003
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26952301372921327445
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30137292132766722787
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36143364313697637454
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36431369763767631622
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года16518165181651816518
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года16518165181651818594
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года168168168168
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года168168168168
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4549416834222132
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4168342217821427
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21235208542010818246
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20854201081846817541
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года60424652
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года42465239
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года60424652
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года42465239
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50023317360
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года233173600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10840117581166415424
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11758116641542410967
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3508354434223732
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3544342237323075
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14848155351682219156
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15535168221915614042
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36143364313697637454
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36431369763767631622
21103 Выручка за отчетный год120721112532123393115180
21104 Выручка за предыдущий год112532123393115180109735
21203 Себестоимость продаж за отчетный год113064106072120231112730
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год106072120231112730109849
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7657646031622450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год646031622450-114
22203 Управленческие расходы за отчетный год8055770967966676
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7709679666765372
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-398-1249-3634-4226
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1249-3634-4226-5486
23203 Проценты к получению за отчетный год16140600
23204 Проценты к получению за предыдущий год406000
23303 Проценты к уплате за отчетный год21431760
23304 Проценты к уплате за предыдущий год14317600
23403 Прочие доходы за отчетный год585966441303310951
23404 Прочие доходы за предыдущий год664413033109518775
23503 Прочие расходы за отчетный год4927466166355502
23504 Прочие расходы за предыдущий год4661663555025891
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год69399725881223
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год99725881223-2602
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год160199891859
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1998918591379
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год5211433506
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-114335061239
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год181-613
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1-613-8
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-13-11-66121
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-11-66121652
24603 Прочее за отчетный год12140-3332
24604 Прочее за предыдущий год40-33322
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3817461640140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7461640140-3323
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3817461640140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7461640140-3323
32003 Величина капитала на 3116518165181651818594
32005 Величина капитала на 31168168168168
32007 Величина капитала на 314168342217821427
32008 Величина капитала на 3120854201081846817541
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3817461640705
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)38174616402781
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3817461640705
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3817461640705
33003 Величина капитала на 3116518165181651816518
33005 Величина капитала на 31168168168168
33007 Величина капитала на 314549416834222132
33008 Величина капитала на 3121235208542010818246
36003 Чистые активы на 3121235208542010818246
36004 Чистые активы на 3120854201081846817541
41103 Поступления – всего за отчетный год129876110576150874141524
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год128357109560137459140927
41193 Прочие поступления за отчетный год1519101613415597
41203 Платежи – всего за отчетный год125410116260145699138927
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год55154520028214666255
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год66910613445196549189
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год312200
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год541151746761
41293 Прочие платежи за отчетный год280226411084222722
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4466-568451752597
42103 Поступления – всего за отчетный год40729735932185
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год40729735932185
42203 Платежи – всего за отчетный год421841925204160
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год42184192520583
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-3811-1221073-1975
43103 Поступления – всего за отчетный год295013222000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2950022000
43203 Платежи – всего за отчетный год268214766400
43293 Прочие платежи за отчетный год268201480
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год268-134415600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период923-71507808622

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (381)/Стоимость активов (36143) = 1.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-398)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (113064+0+8055) = -0.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-398)/Выручка (120721) = -0.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (381)/Выручка (120721) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.446

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.424

Индекс Альтмана Z = 4.585

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (1.51), коэффициент текущей ликвидности (1.82), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (-0.33%), рентабельность компании (0.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники