ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛЕН" ИНН:0268050936 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61158092 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года81132191262
11504 Основные средства на конец предыдущего года132191262279
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года811321910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1321912620
12103 Запасы на конец отчетного года1883163514682107
12104 Запасы на конец предыдущего года1635146821071828
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года274761103
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47617992
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49514244
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51424444
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1653110
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года311240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2124173615820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1736158222540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2205186817732516
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1868177325162243
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12448847310
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8847317120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1744138412311212
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1384123112121196
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года461484650801
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года484650801857
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4614846750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года48467513040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2205186817732516
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1868177325162243
21103 Выручка за отчетный год117589344845110774
21104 Выручка за предыдущий год934484511077411705
21203 Себестоимость продаж за отчетный год92327362677710078
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год73626777850010993
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2526198216740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1982167422740
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1532140311170
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1403111715780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9945795570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5795576960
23503 Прочие расходы за отчетный год509303444582
23504 Прочие расходы за предыдущий год303444582435
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4852761130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2761131140
24603 Прочее за отчетный год125123940
24604 Прочее за предыдущий год12394980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3601531916
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1531916102
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год360153190
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15319160
32003 Величина капитала на 31500000
32007 Величина капитала на 31884000
32008 Величина капитала на 311384000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))360000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)360000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))360000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)360000
33003 Величина капитала на 31500000
33007 Величина капитала на 311244000
33008 Величина капитала на 311744000
36003 Чистые активы на 311744000
36004 Чистые активы на 311384000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛЕН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛЕН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛЕН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (360)/Стоимость активов (2205) = 16.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛЕН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (994)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9232+1532+0) = 9.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛЕН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (994)/Выручка (11758) = 8.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛЕН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (360)/Выручка (11758) = 3.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛЕН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛЕН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛЕН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛЕН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛЕН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.754

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.163

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.22

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.783

Индекс Альтмана Z = 10.928

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛЕН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (4.61), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (8.45%), рентабельность компании (3.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛЕН"