Общество с ограниченной ответственностью "Продторг" ИНН:0268051418 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61157951 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года200426701583751
12104 Запасы на конец предыдущего года26701583751130
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10739586459
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года333107495
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10749559
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2337278723260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2787232614320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2337278723261432
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года278723261432648
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года128919531329506
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19531329506435
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1048834997926
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года834997926213
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10488349970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8349979260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2337278723261432
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года278723261432648
21103 Выручка за отчетный год1151113790175144881
21104 Выручка за предыдущий год137901751448810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1185911880158054859
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год118801580548590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-348191017090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19101709220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-348191017090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19101709220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-348191017090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19101709220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3481910170922
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19101709220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Продторг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Продторг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Продторг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-348)/Стоимость активов (2337) = -14.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Продторг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-348)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11859+0+0) = -2.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Продторг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-348)/Выручка (11511) = -3.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Продторг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-348)/Выручка (11511) = -3.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Продторг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Продторг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Продторг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Продторг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Продторг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.552

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.149

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.149

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.23

Индекс Альтмана Z = 3.426

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Продторг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (2.23), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (-3.02%), рентабельность компании (-3.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Продторг"