ООО "АйТи-Сервис" ИНН:0268051425 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61157997 ОКВЭД:72.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года91310831019
12104 Запасы на конец предыдущего года108310191049
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года341528521954
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года285219542197
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13242261091
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2261091765
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года24221323
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2213231357
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года567641835387
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года418353875368
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года567641835387
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года418353875390
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года121212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года353731532855
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года315328553022
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года354931652867
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года316528673034
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года212710182520
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года101825202356
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года212710182520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года101825202356
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года567641835387
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года418353875390
21103 Выручка за отчетный год223982050317016
21104 Выручка за предыдущий год205031701615942
21203 Себестоимость продаж за отчетный год310527622485
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год276224852365
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год192931774114531
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год177411453113577
22203 Управленческие расходы за отчетный год190151752014631
22204 Управленческие расходы за предыдущий год175201463113075
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год278221-100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год221-100502
23403 Прочие доходы за отчетный год516123838256
23404 Прочие доходы за предыдущий год238382563566
23503 Прочие расходы за отчетный год478620848065
23504 Прочие расходы за предыдущий год208480653497
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год65352091
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год52091571
24603 Прочее за отчетный год269222258
24604 Прочее за предыдущий год222258196
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год384298-167
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год298-167375
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год384298-167
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год298-167375
32003 Величина капитала на 311200
32007 Величина капитала на 31315300
32008 Величина капитала на 31316500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)38400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)38400
33003 Величина капитала на 311200
33007 Величина капитала на 31353700
33008 Величина капитала на 31354900
36003 Чистые активы на 31354900
36004 Чистые активы на 31316500
41103 Поступления – всего за отчетный год2779600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2693300
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год86300
41203 Платежи – всего за отчетный год2669800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год816500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1416800
41293 Прочие платежи за отчетный год436500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год109800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период109800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (384)/Стоимость активов (5676) = 6.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (278)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3105+0+19015) = 1.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (278)/Выручка (22398) = 1.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (384)/Выручка (22398) = 1.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.625

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.669

Индекс Альтмана Z = 6.847

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.62), коэффициент быстрой ликвидности (2.23), коэффициент текущей ликвидности (2.67), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (1.24%), рентабельность компании (1.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники