ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУПОЛ" ИНН:0268051560 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61165264 ОКВЭД:90.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18952342306
11504 Основные средства на конец предыдущего года23423067
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1063
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года630
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19052348309
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23483097
12103 Запасы на конец отчетного года3923551400
12104 Запасы на конец предыдущего года35514002755
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года16110
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года67647806377
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года78063773307
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года11717129223377
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года129223377897
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года545650973673
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50973673714
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года243451916514827
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19165148277673
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года262502151315136
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21513151367680
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года498860585060
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года60585060316
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года499860685070
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года60685070326
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года30180
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года30180
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-10505-195
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года505-195680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года212321492210261
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14922102616674
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года212221542710066
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15427100667354
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года262502151315136
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21513151367680
21103 Выручка за отчетный год786586170126860
21104 Выручка за предыдущий год617012686014861
21203 Себестоимость продаж за отчетный год716645585322899
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год558532289913728
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год699458483961
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год584839611133
22203 Управленческие расходы за отчетный год504349922124
22204 Управленческие расходы за предыдущий год499221241282
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19518561837
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8561837-149
23403 Прочие доходы за отчетный год11738066999
23404 Прочие доходы за предыдущий год38066999761
23503 Прочие расходы за отчетный год249217733569
23504 Прочие расходы за предыдущий год1773356970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-42428895267
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28895267542
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8824900
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год21-30
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1800
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-42419934780
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19934780542
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-42419934780
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19934780542
32003 Величина капитала на 31101010
32007 Величина капитала на 3157845060316
32008 Величина капитала на 3157945070326
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))74310000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)74310000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))74300
33218 Убыток (ИТОГО)74300
33003 Величина капитала на 31101010
33007 Величина капитала на 31498860585060
33008 Величина капитала на 31498860685070
36003 Чистые активы на 31499860685070
36004 Чистые активы на 3160685070326
41103 Поступления – всего за отчетный год846144506930482
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год789881554927408
41193 Прочие поступления за отчетный год5626295203074
41203 Платежи – всего за отчетный год848804363424129
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год14758183313965
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год648812325615126
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год312016
41293 Прочие платежи за отчетный год492920475022
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-26614356353
42103 Поступления – всего за отчетный год413003870
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год413003870
42203 Платежи – всего за отчетный год389006380
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год389006380
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год2400-2510
43103 Поступления – всего за отчетный год22850500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год22850500
43203 Платежи – всего за отчетный год190001375
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год190001375
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год3850-875
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период35914352968
61003 Остаток средств на начало отчетного года509700
62503 Прочие за отчетный год35900
62003 Поступило средств - всего за отчетный год35900
64003 Остаток средств на конец отчетного года545600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУПОЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУПОЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУПОЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-424)/Стоимость активов (26250) = -1.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУПОЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1951)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (71664+0+5043) = 2.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУПОЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1951)/Выручка (78658) = 2.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУПОЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-424)/Выручка (78658) = -0.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУПОЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУПОЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУПОЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУПОЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУПОЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.119

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.235

Индекс Альтмана Z = 0.868

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУПОЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (2.48%), рентабельность компании (-0.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУПОЛ"