Общество с ограниченной ответственностью "Камень-Сервис-Обработка" ИНН:0268051753 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61166111 ОКВЭД:26.70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года151546
12104 Запасы на конец предыдущего года152400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32500627
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32506290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года326532653567
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года326540930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года326532653735
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года326542610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года120312031381
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года120319070
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года206220622354
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года206223540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года206220622354
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года206223540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года326532653735
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года326542610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Камень-Сервис-Обработка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Камень-Сервис-Обработка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Камень-Сервис-Обработка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (3265) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Камень-Сервис-Обработка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Камень-Сервис-Обработка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Камень-Сервис-Обработка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Камень-Сервис-Обработка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Камень-Сервис-Обработка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Камень-Сервис-Обработка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Камень-Сервис-Обработка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Камень-Сервис-Обработка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.583

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.962

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Камень-Сервис-Обработка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.58), коэффициент быстрой ликвидности (1.58), коэффициент текущей ликвидности (1.58), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Камень-Сервис-Обработка"