ООО "ГазХим" ИНН:0268051792 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61166163 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года114911622945
11504 Основные средства на конец предыдущего года116229451379
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года2674432452390260
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года3245239026485320
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года33333348612
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года33333351775
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2923374710
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года337471800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2821833984395590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3398439559486900
12103 Запасы на конец отчетного года158158298276
12104 Запасы на конец предыдущего года158298276256
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10116125904253444390
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12590425342935754155
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года25000150000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года754179464541
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1794645414653
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1352812927582960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1292758296451740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41746469119785593864
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года469119785593864112218
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2000200020000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2000200020000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1432413291331880
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1329133188317280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16334153013519834210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15301351983373841627
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3874154310
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года4154314720
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3874154310
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4154314720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2502531195622260
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3119562226596540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2502531195622260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3119562226596540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41746469119785593864
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года469119785593864112218
21103 Выручка за отчетный год11374311375996580316235
21104 Выручка за предыдущий год11375996580316235251249
21203 Себестоимость продаж за отчетный год54427495955371567342
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49595537156230848800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5931664164428650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год64164428652539270
22203 Управленческие расходы за отчетный год3947239322366100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год393223661050340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год198442484262550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2484262552488930
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год2619160
23203 Проценты к получению за отчетный год979318970
23204 Проценты к получению за предыдущий год79318977440
23403 Прочие доходы за отчетный год502110816073949
23404 Прочие доходы за предыдущий год1108160731897250
23503 Прочие расходы за отчетный год2201248673885048
23504 Прочие расходы за предыдущий год2486738850485539
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год181542428323900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2428323902477940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год37354739135949951
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год473913595006040960
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год15324500
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-24503340
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-28-15-410
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-15-41-870
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-45-1343910
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-134391800
24603 Прочее за отчетный год78130
24604 Прочее за предыдущий год13580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14324194241460197843
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год194241460197843163200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год143241942414600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1942414601978430
32003 Величина капитала на 3110000
32005 Величина капитала на 312000000
32007 Величина капитала на 3113291000
32008 Величина капитала на 3115301000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14324000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)14324000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14324000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)14324000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13291000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)13291000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13291000
33278 Дивиденды (ИТОГО)13291000
33003 Величина капитала на 3110000
33005 Величина капитала на 312000000
33007 Величина капитала на 3114324000
33008 Величина капитала на 3116334000
36003 Чистые активы на 3116334000
36004 Чистые активы на 3115301000
41103 Поступления – всего за отчетный год119306000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год286000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год115990000
41193 Прочие поступления за отчетный год3030000
41203 Платежи – всего за отчетный год95984000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год36837000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год170000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7001000
41293 Прочие платежи за отчетный год51976000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год23322000
42103 Поступления – всего за отчетный год271000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год14000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год257000
42203 Платежи – всего за отчетный год8414000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год8414000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-8143000
43203 Платежи – всего за отчетный год11563000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год11563000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-11563000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3616000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14324)/Стоимость активов (41746) = 34.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19844)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54427+0+39472) = 21.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19844)/Выручка (113743) = 17.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14324)/Выручка (113743) = 12.59 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.275

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.343

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.435

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.643

Индекс Альтмана Z = 2.913

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (17.45%), рентабельность компании (12.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники