ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАФЕ "ТЕПЛО-1" ИНН:0268051930 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61170420 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года263329441539
11504 Основные средства на конец предыдущего года329441539179
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2633294410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3294415390
12103 Запасы на конец отчетного года587580564491
12104 Запасы на конец предыдущего года580564491410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года387370277409
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года370277409794
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22106177
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1061773
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года99610568580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10568589070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1259138512991446
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1385129914461386
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года883856723427
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года856723427242
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года376512538897
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года512538897548
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1705879
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3765295760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5295769550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1259138512991446
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1385129914461386
21103 Выручка за отчетный год5040514747694490
21104 Выручка за предыдущий год5147476944903916
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4930506444784281
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5069447842813867
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год110832910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год782912090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год110782910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год782912090
23403 Прочие доходы за отчетный год171085521
23404 Прочие доходы за предыдущий год10855210
23503 Прочие расходы за отчетный год100745045
23504 Прочие расходы за предыдущий год74504564
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год271122960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1122961850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27112296185
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год112296185-15

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАФЕ "ТЕПЛО-1"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАФЕ "ТЕПЛО-1"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАФЕ "ТЕПЛО-1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (27)/Стоимость активов (1259) = 2.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАФЕ "ТЕПЛО-1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (110)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4930+0+0) = 2.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАФЕ "ТЕПЛО-1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (110)/Выручка (5040) = 2.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАФЕ "ТЕПЛО-1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (27)/Выручка (5040) = 0.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАФЕ "ТЕПЛО-1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАФЕ "ТЕПЛО-1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАФЕ "ТЕПЛО-1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАФЕ "ТЕПЛО-1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАФЕ "ТЕПЛО-1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.492

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.348

Индекс Альтмана Z = 5.903

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАФЕ "ТЕПЛО-1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (2.65), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (2.18%), рентабельность компании (0.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАФЕ "ТЕПЛО-1"