Общество с ограниченной ответственностью "Альтрейд" ИНН:0268052235 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61175245 ОКВЭД:51.55

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года28282510
12104 Запасы на конец предыдущего года28251012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1004128443
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года411975211302
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1001228744
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1228744163
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2281921400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1923095750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года228192140497
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1923095751477
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4161-20
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года61-2-80
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года517182
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7182-10
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года178120132495
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1203015731487
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1781201320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1203015730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года228192140497
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1923095751477
21103 Выручка за отчетный год11286161601379913315
21104 Выручка за предыдущий год1616013799133218423
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9848136651149812486
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1366511499124867522
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1438249523010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год249523008350
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1450240322830
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год240322838020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1292180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9217330
23503 Прочие расходы за отчетный год131212816
23504 Прочие расходы за предыдущий год121213906
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-258080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год807200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16203
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2564610
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год64520-8
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-256460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год645200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альтрейд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альтрейд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альтрейд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-25)/Стоимость активов (228) = -10.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альтрейд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9848+1450+0) = -0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альтрейд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-12)/Выручка (11286) = -0.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альтрейд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-25)/Выручка (11286) = -0.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альтрейд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альтрейд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альтрейд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альтрейд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альтрейд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.219

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.11

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.11

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.287

Индекс Альтмана Z = 0.64

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альтрейд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.56), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (-0.11%), рентабельность компании (-0.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альтрейд"