ООО "НЕФТЕХИМДИАГНОСТИКА" ИНН:0268052517 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61184646 ОКВЭД:74.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года320732154209
11504 Основные средства на конец предыдущего года321542094249
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года320732154209
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года321542094249
12103 Запасы на конец отчетного года1907893
12104 Запасы на конец предыдущего года7893305
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года602958293031
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года582930311503
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года100000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62650450
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6504501343
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года728165573574
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года655735743152
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1048897727783
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года977277837401
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года930380156926
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года801569266151
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года931380256936
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года802569366161
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11751747847
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17478471240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11751747847
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17478471240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1048897727783
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года977277837401
21103 Выручка за отчетный год207412131722735
21104 Выручка за предыдущий год213172273518693
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год207412131722735
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год213172273518693
22203 Управленческие расходы за отчетный год191991995021674
22204 Управленческие расходы за предыдущий год199502167417331
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год154213671061
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год136710611362
23203 Проценты к получению за отчетный год4700
23403 Прочие доходы за отчетный год2035124
23404 Прочие доходы за предыдущий год35124179
23503 Прочие расходы за отчетный год118121197
23504 Прочие расходы за предыдущий год121197183
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14911281988
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12819881358
24603 Прочее за отчетный год203192213
24604 Прочее за предыдущий год192213193
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12881089775
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10897751165
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12881089775
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10897751165
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31801500
32008 Величина капитала на 31802500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))128800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)128800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))128800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)128800
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31930300
33008 Величина капитала на 31931300
41103 Поступления – всего за отчетный год2052300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2016400
41193 Прочие поступления за отчетный год35900
41203 Платежи – всего за отчетный год2018200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год406800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1516600
41293 Прочие платежи за отчетный год94800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год34100
42103 Поступления – всего за отчетный год1257100
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1250000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год7100
42203 Платежи – всего за отчетный год1350000
42293 Прочие  платежи за отчетный год1350000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-92900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-58800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1288)/Стоимость активов (10488) = 12.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1542)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+19199) = 8.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1542)/Выручка (20741) = 7.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1288)/Выручка (20741) = 6.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.582

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.123

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.142

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.926

Индекс Альтмана Z = 13.495

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (5.18), коэффициент текущей ликвидности (5.35), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (7.43%), рентабельность компании (6.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия