ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕ ТРАНС ЛОГИСТИК" ИНН:0268052531 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61184675 ОКВЭД:60.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года561561340
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1561341070
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года561561340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1561341070
12103 Запасы на конец отчетного года220274276344
12104 Запасы на конец предыдущего года274276344231
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40732361522474441864
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36152247444175556946
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14902065351126
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20653511261183
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4244236632255550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3663225555433340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42498367882568943441
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36788256894344158493
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1212120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6113585452940
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5854529446540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6125586653064666
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5866530646663888
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3218140
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1814220
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3218140
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1814220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36105301221970238219
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30122197023821953935
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2367826670
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года7826675340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3634130904203690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3090420369387530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42498367882568943441
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36788256894344158493
21103 Выручка за отчетный год375876281504197311446706
21104 Выручка за предыдущий год281504197311446706544431
21203 Себестоимость продаж за отчетный год359298271875191761444118
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год271875191761435433543857
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16578962955500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год96295550112730
22203 Управленческие расходы за отчетный год9519905485400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9054854086850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7059575-29900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год575-299025880
23403 Прочие доходы за отчетный год21040431244492003
23404 Прочие доходы за предыдущий год431244492003209
23503 Прочие расходы за отчетный год2772641586063585
23504 Прочие расходы за предыдущий год41586063585553
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3737298530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год72985310060
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год187249184168
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2343-270
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год145-90
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год5-9180
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-10023270
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2327-260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год259560640778
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год56064077862
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2595606400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5606407780
32003 Величина капитала на 311212120
32007 Величина капитала на 315854529446540
32008 Величина капитала на 315866530646660
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2595606400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2595606400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2595606400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2595606400
33003 Величина капитала на 311212120
33007 Величина капитала на 316113585452940
33008 Величина капитала на 316125586653060
36003 Чистые активы на 316125586653060
36004 Чистые активы на 315866530646660
41103 Поступления – всего за отчетный год3839502857563471750
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3639842854213432130
41193 Прочие поступления за отчетный год1996633539620
41203 Платежи – всего за отчетный год3826662860853477660
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3656642674573304860
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1568314774138190
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3959523170
41293 Прочие платежи за отчетный год924290231440
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1284-329-5910
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1284-329-5910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕ ТРАНС ЛОГИСТИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕ ТРАНС ЛОГИСТИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕ ТРАНС ЛОГИСТИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (259)/Стоимость активов (42498) = 0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕ ТРАНС ЛОГИСТИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7059)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (359298+0+9519) = 1.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕ ТРАНС ЛОГИСТИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7059)/Выручка (375876) = 1.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕ ТРАНС ЛОГИСТИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (259)/Выручка (375876) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕ ТРАНС ЛОГИСТИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕ ТРАНС ЛОГИСТИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕ ТРАНС ЛОГИСТИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕ ТРАНС ЛОГИСТИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕ ТРАНС ЛОГИСТИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.149

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.168

Индекс Альтмана Z = 1.234

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.234<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕ ТРАНС ЛОГИСТИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (1.88%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕ ТРАНС ЛОГИСТИК"