ООО "Благо" ИНН:0268052588 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61185692 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года1010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1606211
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9316
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года161
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1699237
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23731
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1699237
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23731
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года72610
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года72610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года835227
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22721
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года973227
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22721
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1699237
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23731
21103 Выручка за отчетный год1671713
21104 Выручка за предыдущий год713218
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1671713
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год71313
22103 Коммерческие расходы за отчетный год915664
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6647
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год75649
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год496
23503 Прочие расходы за отчетный год400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год71649
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год496
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год71649
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год496
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год71649
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год496

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (716)/Стоимость активов (1699) = 42.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (756)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+915+0) = 82.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (756)/Выручка (1671) = 45.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (716)/Выручка (1671) = 42.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.509

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.421

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.421

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.746

Индекс Альтмана Z = 8.324

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.75), коэффициент текущей ликвидности (1.75), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (45.24%), рентабельность компании (42.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники