ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ" ИНН:0268052690 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64122114 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20751740
11504 Основные средства на конец предыдущего года51740108
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20751740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года51740108
12103 Запасы на конец отчетного года33207
12104 Запасы на конец предыдущего года3207270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года590543393607
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года433936073614
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5727880
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года78801721
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года187755
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года775514
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года649852063869
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года520738695620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года670557243908
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года572439085728
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года251919613720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года196137203172
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года252919713730
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года197137303182
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41763753178
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3753178832
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41763753178
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37531782546
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года670557243908
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года572439085728
21103 Выручка за отчетный год487063495438
21104 Выручка за предыдущий год634954386757
21203 Себестоимость продаж за отчетный год68511092206
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год110922062779
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год418552403232
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год524032323978
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1000
22203 Управленческие расходы за отчетный год33742997512
22204 Управленческие расходы за предыдущий год29975121431
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год81122332720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год223327202547
23503 Прочие расходы за отчетный год18312079
23504 Прочие расходы за предыдущий год31207946
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7932202690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22026902522
24603 Прочее за отчетный год1182880
24604 Прочее за предыдущий год28800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6751914690
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19146902522
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6751914690
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19146902522

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (675)/Стоимость активов (6705) = 10.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (811)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (685+0+3374) = 19.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (811)/Выручка (4870) = 16.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (675)/Выручка (4870) = 13.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.346

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.606

Индекс Альтмана Z = 4.028

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.42), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (16.65%), рентабельность компании (13.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ"