ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ВОЗРОЖДЕНИЕ" ИНН:0268052757 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64124946 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года765000
12104 Запасы на конец предыдущего года464000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года52755314341384
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года553143413840
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1292101718261592
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1017182615920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1292101718261592
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1017182615920
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года9466571535456
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года65715354560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9466571535456
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года65715354560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года346360291259
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3602912590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3463602911136
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36029111360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1292101718261592
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1017182615920
21103 Выручка за отчетный год3202285120031622
21104 Выручка за предыдущий год2851200316220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2818248218881538
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2482188815380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38436911584
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год369115840
22203 Управленческие расходы за отчетный год38436911584
22204 Управленческие расходы за предыдущий год369115840
41103 Поступления – всего за отчетный год4269000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4269000
41203 Платежи – всего за отчетный год4295000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3834000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год257000
41293 Прочие платежи за отчетный год204000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год26000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период26000
61003 Остаток средств на начало отчетного года65745600
62203 Целевые взносы за отчетный год1071107910721072
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1071107910721072
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год782878616616
63263 прочие за отчетный год782878616616
63003 Использовано средств - всего за отчетный год782878616616
64003 Остаток средств на конец отчетного года946657456456

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1292) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2818+0+384) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (3202) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (3202) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.732

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.734

Индекс Альтмана Z = 7.673

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.52), коэффициент быстрой ликвидности (1.52), коэффициент текущей ликвидности (3.73), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники