ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПРЕМСТРОЙ" ИНН:0268052852 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64126632 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года2604690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2604690
12104 Запасы на конец предыдущего года16858177050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года907165134874
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года651348740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25222658
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года226580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года93232339323237
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23393232370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года93232365323706
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23653237060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года67371685219534
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16852195340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года258668014172
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года680141720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года258668014172
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года680141720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года93232365323706
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23653237060
21103 Выручка за отчетный год380372342716880
21104 Выручка за предыдущий год23427168800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год257952267216325
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22672163250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12242755555
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7555550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12242755555
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7555550
23503 Прочие расходы за отчетный год105614537
23504 Прочие расходы за предыдущий год45370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1681710518
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7105180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год989702506
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7025060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год692812
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПРЕМСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПРЕМСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПРЕМСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (692)/Стоимость активов (9323) = 7.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПРЕМСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12242)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25795+0+0) = 47.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПРЕМСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12242)/Выручка (38037) = 32.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПРЕМСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (692)/Выручка (38037) = 1.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПРЕМСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПРЕМСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПРЕМСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПРЕМСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПРЕМСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.723

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.18

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.605

Индекс Альтмана Z = 8.929

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПРЕМСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (3.61), коэффициент текущей ликвидности (3.61), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (32.18%), рентабельность компании (1.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПРЕМСТРОЙ"