ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СНАБТЕХКОМПЛЕКТ" ИНН:0268053013 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64130409 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года290111321630
11504 Основные средства на конец предыдущего года1113216300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года290111321630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1113216300
12103 Запасы на конец отчетного года570596638957
12104 Запасы на конец предыдущего года596638957523
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года166643136352145
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года431369721291694
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1401222
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2250102743470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1027434731240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2540214165103124
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2141651031242392
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года160328972859
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года328972859349
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2380181242121985
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1812421219851191
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2380181255380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1812553822650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2540214165103124
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2141651031242392
21103 Выручка за отчетный год27393226971611749
21104 Выручка за предыдущий год32269716117499473
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2720367279789572
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3672953695728968
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19-44617380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-44618021770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19-4461800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4461806780
23403 Прочие доходы за отчетный год531312460
23404 Прочие доходы за предыдущий год13124600
23503 Прочие расходы за отчетный год240344521599
23504 Прочие расходы за предыдущий год34452100297
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-168-6591520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6591526380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-168-659117510
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-659117510166

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СНАБТЕХКОМПЛЕКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СНАБТЕХКОМПЛЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СНАБТЕХКОМПЛЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-168)/Стоимость активов (2540) = -6.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СНАБТЕХКОМПЛЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2720+0+0) = 0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СНАБТЕХКОМПЛЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19)/Выручка (2739) = 0.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СНАБТЕХКОМПЛЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-168)/Выручка (2739) = -6.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СНАБТЕХКОМПЛЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СНАБТЕХКОМПЛЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СНАБТЕХКОМПЛЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СНАБТЕХКОМПЛЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СНАБТЕХКОМПЛЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.051

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.067

Индекс Альтмана Z = -0.923

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СНАБТЕХКОМПЛЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (0.69%), рентабельность компании (-6.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СНАБТЕХКОМПЛЕКТ"