Общество с ограниченной ответственностью медицинская клиника "МАМА" ИНН:0268053020 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64130421 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года555565
12104 Запасы на конец предыдущего года55690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11511510
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года525250
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года222222125
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2221220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года222222125
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2221220
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1121120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1121120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года122122122
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1221220
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1001003
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года10000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1001003
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года222222125
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2221220
21103 Выручка за отчетный год923923920
21104 Выручка за предыдущий год9239200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год889889863
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8898630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год343457
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год343457
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год34570
23503 Прочие расходы за отчетный год6622
23504 Прочие расходы за предыдущий год6220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год282835
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год282828
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью медицинская клиника "МАМА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью медицинская клиника "МАМА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью медицинская клиника "МАМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (222) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью медицинская клиника "МАМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (34)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (889+0+0) = 3.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью медицинская клиника "МАМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (34)/Выручка (923) = 3.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью медицинская клиника "МАМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (923) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью медицинская клиника "МАМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью медицинская клиника "МАМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью медицинская клиника "МАМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью медицинская клиника "МАМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью медицинская клиника "МАМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.126

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.22

Индекс Альтмана Z = 8.688

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью медицинская клиника "МАМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (3.68%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью медицинская клиника "МАМА"