Общество с ограниченной ответственностью "Форма" ИНН:0268053165 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64139296 ОКВЭД:18.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9874251277
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1243341841
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46480
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года48490
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10160340
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4250342
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года204917161666
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года171616671531
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года204917161666
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года171616671531
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года421400480
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года400480885
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года421400480
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года400480885
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года120311881071
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11881071646
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года425128117
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1281160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года162813161188
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13161187646
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года204917161668
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года171616671531
21103 Выручка за отчетный год624854876297
21104 Выручка за предыдущий год5487629710503
21203 Себестоимость продаж за отчетный год582750875817
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год508758179617
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год421400480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год400480885
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год421400480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год400480885
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год421400480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год400480885
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год636072
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6072132
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год358340408
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год340408753
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год358340408
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год340408753

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Форма"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Форма"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Форма"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (358)/Стоимость активов (2049) = 17.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Форма"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (421)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5827+0+0) = 7.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Форма"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (421)/Выручка (6248) = 6.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Форма"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (358)/Выручка (6248) = 5.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Форма"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Форма"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Форма"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Форма"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Форма"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.413

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.175

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.205

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.259

Х5 = Выручка/Активы = 3.049

Индекс Альтмана Z = 4.233

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Форма"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (6.74%), рентабельность компании (5.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Форма"