ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНА" ИНН:0268053207 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64135766 ОКВЭД:36.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года124012401240
11504 Основные средства на конец предыдущего года12401240985
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года124012401240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12401240985
12104 Запасы на конец предыдущего года321548
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года60028
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31276
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года127692
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6344119
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44119176
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года130312841359
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года128413591161
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года757778678
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года778678590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года767788688
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года788688600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года34840120
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4012080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года188456551
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года456551481
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года536496671
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года496671561
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года130312841359
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года128413591161
21103 Выручка за отчетный год151418332176
21104 Выручка за предыдущий год183321762295
21203 Себестоимость продаж за отчетный год151117331476
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год173314761681
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3100700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год100700614
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3100700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год100700614
23503 Прочие расходы за отчетный год1000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7100700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год100700614
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15022
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год182224
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-22100678
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год82678590
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-22100678
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год82678590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-22)/Стоимость активов (1303) = -1.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1511+0+0) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (1514) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-22)/Выручка (1514) = -1.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.096

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.431

Х5 = Выручка/Активы = 1.162

Индекс Альтмана Z = 1.662

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.662<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.12), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (0.2%), рентабельность компании (-1.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНА"