ООО "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ МАКСАТ" ИНН:0268053327 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64137127 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1391000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1391000
12103 Запасы на конец отчетного года230317161010
12104 Запасы на конец предыдущего года1716101036
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года28612100
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1210370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года618558854543285
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года59714543192149
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года67241030
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года24103560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года287589465
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года75894650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8869775352450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года783952457600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1026177535245760
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года78395245760185
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-537-507130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-50713-450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-527-49723-35
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-49723-35-268
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3630533143870
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5331438700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3630533143870
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5331438700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года21691202205
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года120220547
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года49882799615790
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2885615790406
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года715829198350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30058357950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1026177535245760
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года78395245760185
21103 Выручка за отчетный год3496222777704047
21104 Выручка за предыдущий год2227777040475556
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2182180565503771
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1805655035475843
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год131442212200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год42212205000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год18000
22203 Управленческие расходы за отчетный год5551381810
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1381812240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год75926610390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26610392760
23503 Прочие расходы за отчетный год78881169718
23504 Прочие расходы за предыдущий год811697181
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-29-5453420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5453422580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5703420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-86-545308238
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-545308238-288
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-86-5453080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5453082380

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-86)/Стоимость активов (10261) = -0.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (759)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2182+0+555) = 27.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (759)/Выручка (3496) = 21.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-86)/Выручка (3496) = -2.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.378

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.049

Индекс Альтмана Z = 2.382

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.382<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (21.71%), рентабельность компании (-2.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники