Общество с ограниченной ответственностью "Айтэк" ИНН:0268053408 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64138807 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года58620
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года62890
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года586289
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года62890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года586289
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года586289
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года62890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года586289
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62890
21103 Выручка за отчетный год397675929
21104 Выручка за предыдущий год6729290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год339672823
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6758230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год583106
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-31060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год583106
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-31060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год58-37106
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-31060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24056
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год40560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год344350
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-43500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Айтэк"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Айтэк"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Айтэк"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34)/Стоимость активов (58) = 58.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Айтэк"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (58)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (339+0+0) = 17.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Айтэк"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (58)/Выручка (397) = 14.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Айтэк"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34)/Выручка (397) = 8.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Айтэк"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Айтэк"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Айтэк"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Айтэк"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Айтэк"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.586

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 18.34

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Айтэк"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (14.61%), рентабельность компании (8.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Айтэк"