Общество с ограниченной ответственностью "Электромонтажное управление семь плюс" ИНН:0268053542 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64142565 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1306142115360
11504 Основные средства на конец предыдущего года1421153616520
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1306142115360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1421153616520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года61912559121145
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года125591255871
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3515217
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года515217147
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года622126010640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года126010645750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1928268126002814
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2681260022272859
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2323-1714-1952-2347
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1714-1952-293411
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года50501650
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года50501650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4055414943064995
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4149430649952847
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1961961960
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года19619600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4251434545020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4345450249960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1928268126002814
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2681260022272859
21103 Выручка за отчетный год91113391854776
21104 Выручка за предыдущий год133918547761975
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8711090828844
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год109082818621487
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4024910260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2491026-10860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4024910260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2491026-10860
23404 Прочие доходы за предыдущий год18002499
23503 Прочие расходы за отчетный год2828441036
23504 Прочие расходы за предыдущий год28446052986
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год122399820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год239982-16910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12239982-1104
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год239982-16911

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Электромонтажное управление семь плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Электромонтажное управление семь плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Электромонтажное управление семь плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (1928) = 0.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Электромонтажное управление семь плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (871+0+0) = 4.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Электромонтажное управление семь плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40)/Выручка (911) = 4.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Электромонтажное управление семь плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (911) = 1.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Электромонтажное управление семь плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электромонтажное управление семь плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электромонтажное управление семь плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электромонтажное управление семь плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Электромонтажное управление семь плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.781

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.546

Индекс Альтмана Z = -12.197

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Электромонтажное управление семь плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (-1.2), рентабельность продукции (4.39%), рентабельность компании (1.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Электромонтажное управление семь плюс"