ООО "НЕДВИЖИМОСТЬ" ИНН:0268053655 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64152457 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года654654654114
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4424424420
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4424424420
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года12356553750
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года65537500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1677175114710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1751147110960
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3794273327475
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года273327475640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года184344192
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года434419247
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года38122776710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2776716670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5489202821421763
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2028214217631408
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4199419941990
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4199419941990
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3557-3247-25980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3247-2598-28470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года64295216011352
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года95216011352648
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года436043700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4370094
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года487639541411
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года639541411666
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года484710765410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10765414110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5489202821421763
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2028214217631408
21104 Выручка за предыдущий год1051425737413011
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1051425737410
22203 Управленческие расходы за отчетный год123164538570
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1645385728560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-123-5944000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5944008850
23204 Проценты к получению за предыдущий год1100
23403 Прочие доходы за отчетный год65541311
23404 Прочие доходы за предыдущий год413110
23503 Прочие расходы за отчетный год802616217
23504 Прочие расходы за предыдущий год6162170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-270-6133700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6133708690
24603 Прочее за отчетный год40361210
24604 Прочее за предыдущий год3612100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-310-649249704
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-649249704-2259
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-310-6492490
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6492497040
32003 Величина капитала на 314199000
32007 Величина капитала на 31-3247000
32008 Величина капитала на 31952000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))310000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)310000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))310000
33218 Убыток (ИТОГО)310000
33003 Величина капитала на 314199000
33007 Величина капитала на 31-3557000
33008 Величина капитала на 31642000
36003 Чистые активы на 31642000
36004 Чистые активы на 31952000
41103 Поступления – всего за отчетный год666000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год666000
41203 Платежи – всего за отчетный год4575000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год638000
41293 Прочие платежи за отчетный год3937000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3909000
43103 Поступления – всего за отчетный год4370000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4370000
43203 Платежи – всего за отчетный год447000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год447000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год3923000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период14000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-310)/Стоимость активов (5489) = -5.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-123)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+123) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-123)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-310)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.606

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.132

Индекс Альтмана Z = 3.602

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники