ООО "Виктория плюс" ИНН:0268054000 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97962125 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1540000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1540000
12103 Запасы на конец отчетного года40576861124856
12104 Запасы на конец предыдущего года6861124856690
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года663028265
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14968
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года86841
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года407176111600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года76011608920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года56117601160892
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года76011608921012
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3982-591-82221
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-591-8222115
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года99000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года153013511982747
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13511982747341
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1629135119820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года135119827470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года56117601160892
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года76011608921012
21103 Выручка за отчетный год814614005180168040
21104 Выручка за предыдущий год1400518016148043352
21203 Себестоимость продаж за отчетный год283713409180058020
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1340918005148373343
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5309596110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год59611-330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5309596110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год59611-330
23503 Прочие расходы за отчетный год2277477
23504 Прочие расходы за предыдущий год747674
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год508252240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5224-1000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19129102
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29101290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4891231411
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2314-2295

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4891)/Стоимость активов (5611) = 87.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5309)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2837+0+0) = 187.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5309)/Выручка (8146) = 65.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4891)/Выручка (8146) = 60.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.453

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.872

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.906

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.444

Индекс Альтмана Z = 14.469

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (3.44), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (65.17%), рентабельность компании (60.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники