Общество с ограниченной ответственностью "КЕМРИС" ИНН:0268054360 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64164035 ОКВЭД:17.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года194164
11504 Основные средства на конец предыдущего года41640
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года194164
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года41640
12104 Запасы на конец предыдущего года63890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7821520669
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года520669192
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21108
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года108160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8031593770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года593766352
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8221634834
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года634830352
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года686963187
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года392179-559
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года706983207
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года412199-539
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года116651627
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года222631891
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года116651627
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года222631891
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8221634834
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года634830352
21103 Выручка за отчетный год52311281297
21104 Выручка за предыдущий год112812971644
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год341750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год52310941122
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год109411221644
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4065206
22203 Управленческие расходы за отчетный год199210296
22204 Управленческие расходы за предыдущий год210304107
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год324844761
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8447531331
23503 Прочие расходы за отчетный год166016
23504 Прочие расходы за предыдущий год6016148
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год308784745
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7847371183
24603 Прочее за отчетный год1500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год293784745
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7847371183
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год293784745
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7847371183
32003 Величина капитала на 312000
32007 Величина капитала на 3139200
32008 Величина капитала на 3141200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)29300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)29300
33003 Величина капитала на 312000
33007 Величина капитала на 3168600
33008 Величина капитала на 3170600
36003 Чистые активы на 3170600
36004 Чистые активы на 3147500
41103 Поступления – всего за отчетный год49700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год49700
41203 Платежи – всего за отчетный год48600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год36600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2900
41293 Прочие платежи за отчетный год1700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КЕМРИС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КЕМРИС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КЕМРИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (293)/Стоимость активов (822) = 35.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КЕМРИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (324)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+199) = 162.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КЕМРИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (324)/Выручка (523) = 61.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КЕМРИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (293)/Выручка (523) = 56.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КЕМРИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КЕМРИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КЕМРИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КЕМРИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КЕМРИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.836

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.356

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.375

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.086

Х5 = Выручка/Активы = 0.636

Индекс Альтмана Z = 5.257

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КЕМРИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (6.92), коэффициент текущей ликвидности (6.92), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (61.95%), рентабельность компании (56.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КЕМРИС"