ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКМЕ" ИНН:0268054507 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67171449 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3083425499206935728
11504 Основные средства на конец предыдущего года254992069357282969
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1461100
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года11000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3098025511206990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года255112069957280
12103 Запасы на конец отчетного года60119164161201110
12104 Запасы на конец предыдущего года92081612011104521
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3525111840
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1118412180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45695371253392016190
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3777733920149569990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3351446333864
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4463338640
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года85835500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3550100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5944150798502770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5149450277211580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года90421763097097626892
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года77005709762688617480
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4767873985310
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года742153118380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4768874085411846
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года743154118462770
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года23827466696874715840
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года46669687471584014659
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года189062223216879206
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года229051687920051
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4273368901704340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6957470434250400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года90421763097097626892
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года77005709762688617480
21103 Выручка за отчетный год28980026992723379474051
21104 Выручка за предыдущий год2540162337947405133113
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15622117810316389359646
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1679071638935964624460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13357991824699010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8610969901144050
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8145779970669500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7996366950101410
22203 Управленческие расходы за отчетный год230000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год518921185429510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6146295142640
23303 Проценты к уплате за отчетный год1933100300
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1003000
23403 Прочие доходы за отчетный год52306218986012654411511
23404 Прочие доходы за предыдущий год189826126544115118383
23503 Прочие расходы за отчетный год52422119174612910323472
23504 Прочие расходы за предыдущий год1917461291031333113577
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4880089653920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год322339224440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9297185041911
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год70241911694
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год606-78380
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-783800
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1351100
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год11000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3963871263511533
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год253235115332765
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3963871263510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год253235115330
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 317421000
32008 Величина капитала на 317431000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39639000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)39639000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39639000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)39639000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3147678000
33008 Величина капитала на 3147688000
36003 Чистые активы на 3147688000
36004 Чистые активы на 317431000
41103 Поступления – всего за отчетный год475088000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год286086000
41193 Прочие поступления за отчетный год189002000
41203 Платежи – всего за отчетный год278585000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год241928000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4862000
41293 Прочие платежи за отчетный год31795000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год196503000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период196503000
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год935000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКМЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКМЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКМЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (39638)/Стоимость активов (90421) = 43.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКМЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (51892)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (156221+81457+230) = 21.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКМЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (51892)/Выручка (289800) = 17.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКМЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (39638)/Выручка (289800) = 13.68 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКМЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКМЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКМЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКМЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКМЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.448

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.438

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.54

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.116

Индекс Альтмана Z = 9.167

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКМЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (17.91%), рентабельность компании (13.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКМЕ"