ООО "Химическое Равновесие" ИНН:0268054514 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64167832 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года188341
11504 Основные средства на конец предыдущего года341527
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года188341
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года341532
12103 Запасы на конец отчетного года1031999
12104 Запасы на конец предыдущего года9991307
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года93035961
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года59612038
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24417
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года175
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года105786978
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года69773350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года107667319
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73183882
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года629411
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года411277
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года639421
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года421287
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17621751
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17512560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года83655146
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51461035
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года101276897
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года68973595
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года107667318
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73183882
21103 Выручка за отчетный год110303110794
21104 Выручка за предыдущий год110794103018
21203 Себестоимость продаж за отчетный год104809107853
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год107853101469
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год54942941
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29411549
22103 Коммерческие расходы за отчетный год51062773
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год27731400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год388168
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год168149
23503 Прочие расходы за отчетный год1160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год272168
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год168149
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5434
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год218134
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год134119
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год218134
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год134119
36003 Чистые активы на 316390
36004 Чистые активы на 314210

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (218)/Стоимость активов (10766) = 2.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (388)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (104809+5106+0) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (388)/Выручка (110303) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (218)/Выручка (110303) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.206

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.063

Индекс Альтмана Z = 1.651

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.651<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (0.35%), рентабельность компании (0.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники