Общество с ограниченной ответственностью "Каменская жемчужина" ИНН:0268054539 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67171633 ОКВЭД:51.34.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года11867001349
12104 Запасы на конец предыдущего года70013490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40737076
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года370760
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1223
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года159410721448
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года107214480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года159410721448
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года107214480
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года745511-207
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года511-2070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года745511-197
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года511-1970
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8133011040
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года30110400
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года3600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8493011040
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года30110400
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2606050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2606050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года159410721448
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года107214480
21103 Выручка за отчетный год466434674512
21104 Выручка за предыдущий год346745120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год291520304289
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год203042890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17491437223
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14372230
22103 Коммерческие расходы за отчетный год21926411
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9264110
22203 Управленческие расходы за отчетный год98300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год745511-188
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год511-1880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год745511-207
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год511-2070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год745511-207
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год511-2070
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год745511-207
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год511-2070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Каменская жемчужина"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Каменская жемчужина"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Каменская жемчужина"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (745)/Стоимость активов (1594) = 46.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Каменская жемчужина"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (745)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2915+21+983) = 19.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Каменская жемчужина"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (745)/Выручка (4664) = 15.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Каменская жемчужина"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (745)/Выручка (4664) = 15.97 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Каменская жемчужина"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Каменская жемчужина"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Каменская жемчужина"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Каменская жемчужина"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Каменская жемчужина"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.467

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.467

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.878

Индекс Альтмана Z = 12.143

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Каменская жемчужина"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (15.97%), рентабельность компании (15.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Каменская жемчужина"