Общество с ограниченной ответственностью "Оконный мир" ИНН:0268054578 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67173709 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22467728560
11504 Основные средства на конец предыдущего года772856016
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года28088240
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года882500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25268608800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года86088100
12103 Запасы на конец отчетного года6523747762907235
12104 Запасы на конец предыдущего года7477629072354591
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2332545815842258
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5458158222581234
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8990624317
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года90624317493
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года89441384181170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13841811595100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года114701470189979510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14701899695106334
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-586172576289
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года172677289242
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4127671630140
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6716301400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4127671631220
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6716301400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года63223411582
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3223411582443
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7923749149587639
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7491496476395649
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7929781352990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7813530592210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года114701470189979510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14701899695106334
21103 Выручка за отчетный год27807341203896544836
21104 Выручка за предыдущий год34120389654483633414
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28479339493836644661
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33949383664466133150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6721715990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1715991750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6721715990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1715991750
23303 Проценты к уплате за отчетный год25129915379
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2991537968
23403 Прочие доходы за отчетный год180044
23503 Прочие расходы за отчетный год441727178
23504 Прочие расходы за предыдущий год172717881
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-949-3003750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-300375620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-191648320
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год-64832035
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-758-36429242
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-23629242112

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Оконный мир"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Оконный мир"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Оконный мир"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-758)/Стоимость активов (11470) = -6.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Оконный мир"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-672)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28479+0+0) = -2.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Оконный мир"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-672)/Выручка (27807) = -2.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Оконный мир"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-758)/Выручка (27807) = -2.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Оконный мир"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оконный мир"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оконный мир"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оконный мир"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Оконный мир"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.089

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.049

Индекс Альтмана Z = -0.241

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Оконный мир"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (-2.42%), рентабельность компании (-2.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Оконный мир"