ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МПТ ЛИДЕР" ИНН:0268054592 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67173891 ОКВЭД:27.42.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1601351359
11504 Основные средства на конец предыдущего года351359216
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1601351359
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года351359216
12103 Запасы на конец отчетного года1280941704636
12104 Запасы на конец предыдущего года417042465049
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года66200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года143216961680
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16969056825
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года330065
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30065202
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10790
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года797740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1491662456381
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6245632812076
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1651765966740
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6596668712292
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2880-44640
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4464-44030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2870-4454-5352
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4454-4393-5359
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года596675227746
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7522774612037
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1342135284346
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года352833345614
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года193871105012092
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года110501108017651
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1651765966740
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6596668712292
21103 Выручка за отчетный год1318575618138
21104 Выручка за предыдущий год756181387324
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1024852278130
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5227629811031
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год293723348
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23341840-3707
22103 Коммерческие расходы за отчетный год265700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7000
22203 Управленческие расходы за отчетный год106421300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год213018390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16081348
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1341-3707
23403 Прочие доходы за отчетный год201960
23404 Прочие доходы за предыдущий год9605769
23503 Прочие расходы за отчетный год1912840
23504 Прочие расходы за предыдущий год2842015908
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1618-548
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-54-202-3846
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1618-567
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-56-201-3846
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1618-560
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-56-2010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МПТ ЛИДЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МПТ ЛИДЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МПТ ЛИДЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1618)/Стоимость активов (16517) = 9.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МПТ ЛИДЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1608)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10248+265+1064) = 13.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МПТ ЛИДЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1608)/Выручка (13185) = 12.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МПТ ЛИДЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1618)/Выручка (13185) = 12.27 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МПТ ЛИДЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МПТ ЛИДЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МПТ ЛИДЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МПТ ЛИДЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МПТ ЛИДЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.091

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.148

Х5 = Выручка/Активы = 0.798

Индекс Альтмана Z = 1.187

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МПТ ЛИДЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (-0.17), рентабельность продукции (12.2%), рентабельность компании (12.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МПТ ЛИДЕР"