Общество с ограниченной ответственностью "Новекс Плюс" ИНН:0268054754 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67177280 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года520565623
11504 Основные средства на конец предыдущего года565623673
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года520565623
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года565623673
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года409360171
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3821711
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года410
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года413386196
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38319627
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года934951819
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года948819700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21122668
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22668-84
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года723725751
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года722751784
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года723725751
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года722751784
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года934951819
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года948819700
21103 Выручка за отчетный год217518372
21104 Выручка за предыдущий год518372440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год227363219
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год363219296
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10155153
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год155153144
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10155153
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год155153144
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10158153
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год155153212
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15158153
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год155153-84

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Новекс Плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Новекс Плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Новекс Плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-15)/Стоимость активов (934) = -1.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Новекс Плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (227+0+0) = -4.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Новекс Плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-10)/Выручка (217) = -4.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Новекс Плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-15)/Выручка (217) = -6.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Новекс Плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Новекс Плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Новекс Плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Новекс Плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Новекс Плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.332

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.292

Х5 = Выручка/Активы = 0.232

Индекс Альтмана Z = 0.068

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Новекс Плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (-4.61%), рентабельность компании (-6.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Новекс Плюс"