Общество с ограниченной ответственностью "Сенат" ИНН:0268054909 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64163917 ОКВЭД:52.44.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года534557624
12104 Запасы на конец предыдущего года557624434
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2850644
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14118858
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18858737
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9607451326
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года74513261833
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9607451326
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года74513261833
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-21200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года46100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2024431064
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года46110641747
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18120
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1144290262
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27226286
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1162302262
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28426286
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9607451326
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года74513261833
21103 Выручка за отчетный год169016834973
21104 Выручка за предыдущий год168349738873
21203 Себестоимость продаж за отчетный год230722725539
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год233055398296
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-617-589-566
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-647-566577
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-617-589-566
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-647-566577
23503 Прочие расходы за отчетный год43180
23504 Прочие расходы за предыдущий год180134
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-660-607-566
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-665-566443
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-660-625-566
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-665-566443
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-66000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-66500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сенат"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сенат"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сенат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-660)/Стоимость активов (960) = -68.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сенат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-617)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2307+0+0) = -26.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сенат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-617)/Выручка (1690) = -36.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сенат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-660)/Выручка (1690) = -39.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сенат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сенат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сенат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сенат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сенат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.192

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.688

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.688

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.174

Индекс Альтмана Z = -8.308

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сенат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (-0.21), рентабельность продукции (-36.51%), рентабельность компании (-39.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сенат"