ООО "БЭСТФРИ" ИНН:0268054970 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67180419 ОКВЭД:74.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года222016860
11504 Основные средства на конец предыдущего года168600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года222016860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года168600
12103 Запасы на конец отчетного года62462470
12104 Запасы на конец предыдущего года247100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43311690
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года116900
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4825470
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года54700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20430
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года724020060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2006100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года946036920
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3692100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года14140
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года14100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-71-2270
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-22700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-57-2130
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-213100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5371080
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года898037980
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года379700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года951739060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года390500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года946036920
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3692100
21103 Выручка за отчетный год14107150940
21104 Выручка за предыдущий год1509400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13815148070
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1480700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2922870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28700
22203 Управленческие расходы за отчетный год4933270
22204 Управленческие расходы за предыдущий год32700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-201-400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4000
23403 Прочие доходы за отчетный год736210
23404 Прочие доходы за предыдущий год2100
23503 Прочие расходы за отчетный год325150
23504 Прочие расходы за предыдущий год1500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год210-340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год55130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1300
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1300
24604 Прочее за предыдущий год18000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год155-2270
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-22700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год155-2270
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-22700
32003 Величина капитала на 311400
32007 Величина капитала на 31-22700
32008 Величина капитала на 31-21300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)15500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)15500
33003 Величина капитала на 311400
33007 Величина капитала на 31-22700
33008 Величина капитала на 31-21300
36003 Чистые активы на 31-5700
36004 Чистые активы на 31-21300
41103 Поступления – всего за отчетный год2397600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2355300
41193 Прочие поступления за отчетный год42300
41203 Платежи – всего за отчетный год2449300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2355700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год28600
41293 Прочие платежи за отчетный год16400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-51700
43103 Поступления – всего за отчетный год51400
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год51400
43203 Платежи – всего за отчетный год2000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год49400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (155)/Стоимость активов (9460) = 1.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-201)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13815+0+493) = -1.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-201)/Выручка (14107) = -1.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (155)/Выручка (14107) = 1.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.184

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.006

Индекс Альтмана Z = -1.013

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (-1.42%), рентабельность компании (1.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия