Общество с ограниченной ответственностью "СтроителЪ" ИНН:0268055130 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67186801 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года48717733
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4871770
12103 Запасы на конец отчетного года8822194741
12104 Запасы на конец предыдущего года2219474163
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45057225241788
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года57225241652545
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года163038114754
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года381147541289
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года216863227290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года632272972830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года216863628167460
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года636281674601930
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года81-633-6230
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-633-6237530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года91-623-613763
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-623-613763101
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года23231000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2077123634066597
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1236340665971829
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2077125934290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1259342966970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года216863628167460
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года636281674601930
21103 Выручка за отчетный год108401784275237323
21104 Выручка за предыдущий год178427523732312099
21203 Себестоимость продаж за отчетный год93612156352836462
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год215635283590011943
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1479-372-7760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-372-77614230
22203 Управленческие расходы за отчетный год4046885820
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6885825620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1075-1060-13580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1060-13588610
23203 Проценты к получению за отчетный год4000
23403 Прочие доходы за отчетный год2107040
23404 Прочие доходы за предыдущий год10704067
23503 Прочие расходы за отчетный год153102231
23504 Прочие расходы за предыдущий год10223195
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9280-13760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21400168
24604 Прочее за предыдущий год10000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год714-10-1376662
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10-137666299
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год714-10-13760
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10-13766620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СтроителЪ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СтроителЪ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СтроителЪ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (714)/Стоимость активов (2168) = 32.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СтроителЪ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1075)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9361+0+404) = 11.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СтроителЪ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1075)/Выручка (10840) = 9.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СтроителЪ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (714)/Выручка (10840) = 6.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СтроителЪ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтроителЪ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтроителЪ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтроителЪ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СтроителЪ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.042

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.329

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.428

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.044

Индекс Альтмана Z = 4.27

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СтроителЪ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.78), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (9.92%), рентабельность компании (6.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СтроителЪ"