ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ СТЕКОЛЬНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0268055331 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64169819 ОКВЭД:26.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года52152598124329732534
11504 Основные средства на конец предыдущего года59812432973253423958
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5211500
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года115000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года52204599274329732534
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года59927432973253423958
12103 Запасы на конец отчетного года26842249402131616531
12104 Запасы на конец предыдущего года24940213161653112367
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года7127620518
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19930263533151332103
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26353315133210337787
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года760066233571934
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года662335719347253
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года54372579237467652856
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года57923746765277361546
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10657611785011797385390
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1178501179738530785504
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года40000400004000040000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года40000400004000040000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года22746227462274622746
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года22746227462274622746
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1348613410254757559
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года134102547575591318
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года76232761568822170305
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года76156882217030564064
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года86031791778550
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года17917785500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года86031791778550
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года17917785500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года57001500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19419215972013113249
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21597201311316610324
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года226521801766336
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2180176633631
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21741237772189715085
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23777218971500221440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10657611785011797385390
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1178501179738530785504
21103 Выручка за отчетный год299673294144267737225589
21104 Выручка за предыдущий год294144267737225589170939
21203 Себестоимость продаж за отчетный год267615264846226593196222
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год264846226593196222159111
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32058292984114429367
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29298411442936711828
22103 Коммерческие расходы за отчетный год86651059086517853
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10590865178533168
22203 Управленческие расходы за отчетный год175391341693718036
22204 Управленческие расходы за предыдущий год13416937180368488
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год585452922312213478
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год52922312213478172
23203 Проценты к получению за отчетный год458201289142
23204 Проценты к получению за предыдущий год2012891420
23303 Проценты к уплате за отчетный год18372601329803
23304 Проценты к уплате за предыдущий год26013298032072
23403 Прочие доходы за отчетный год18997196461204315299
23404 Прочие доходы за предыдущий год19646120431369712993
23503 Прочие расходы за отчетный год104614374326319516
23504 Прочие расходы за предыдущий год437432631791410106
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1301118164318628600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18164318628600987
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2873386964291782
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год386964291782257
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год333-121-56-62
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год121-56-62-60
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-6311500
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год115000
24604 Прочее за предыдущий год1475177757
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1007512935254166741
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12935254166741673
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1007512935254166741
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12935254166741454
32003 Величина капитала на 3140000400004000040000
32005 Величина капитала на 3122746227462274622746
32007 Величина капитала на 31134102547575591318
32008 Величина капитала на 3176156882217030564064
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1007612935254166741
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1007612935254166741
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1007612935254166741
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1007612935254166741
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10000250007500500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)10000250007500500
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10000250007500500
33278 Дивиденды (ИТОГО)10000250007500500
33003 Величина капитала на 3140000400004000040000
33005 Величина капитала на 3122746227462274622746
33007 Величина капитала на 311348613410254757559
33008 Величина капитала на 3176232761568822170305
36003 Чистые активы на 3176232761568822170305
36004 Чистые активы на 3176156882217030564064
41103 Поступления – всего за отчетный год328703312314321582270322
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год310090298632319112269489
41193 Прочие поступления за отчетный год18613136822470833
41203 Платежи – всего за отчетный год310137314094304616250068
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год213878228817236208198763
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год51123484182994524625
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год186426173291911
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год494547126753533
41293 Прочие платежи за отчетный год35097295303138124236
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год18566-17801696620254
42103 Поступления – всего за отчетный год25467800
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год25467800
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год2546780-15278
43103 Поступления – всего за отчетный год458423301256871502242
43193 Прочие поступления за отчетный год458171951248546491742
43203 Платежи – всего за отчетный год18300381841271192513537
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год8986231076932460
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год931415077200018477
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-178424146-14321-11295
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период97830442645-6319
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-18-80

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ СТЕКОЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ СТЕКОЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ СТЕКОЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10075)/Стоимость активов (106576) = 9.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ СТЕКОЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5854)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (267615+8665+17539) = 1.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ СТЕКОЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5854)/Выручка (299673) = 1.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ СТЕКОЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10075)/Выручка (299673) = 3.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ СТЕКОЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ СТЕКОЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ СТЕКОЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ СТЕКОЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ СТЕКОЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.328

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.512

Х5 = Выручка/Активы = 2.812

Индекс Альтмана Z = 4.556

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ СТЕКОЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (1.27), коэффициент текущей ликвидности (2.5), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (1.95%), рентабельность компании (3.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ СТЕКОЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"