ООО "КРАСКИ" ИНН:0268055412 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67821686 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5060557815521900
11504 Основные средства на конец предыдущего года5751575119000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2982001430
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2982000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8042856093470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8733873333300
12103 Запасы на конец отчетного года1731619686835812693
12104 Запасы на конец предыдущего года1291312913126938836
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года294201200
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1171178730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1300315290135107118
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года147701477062453203
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года106315031
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4545310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3141135411219880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2784527845198420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39453439713133523172
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36578365782317212039
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3048259312840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2202220210090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3058260312941019
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года221222121019555
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3206333977163000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4916491630000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3206333977160
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4916491630000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4000490547844908
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4912491249082808
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29189331241754114245
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2453824538142458676
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3318938029223250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2945029450191530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39453439713133523172
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36578365782317212039
21103 Выручка за отчетный год48741108927603878650
21104 Выручка за предыдущий год5519375767865044885
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4322696966884572156
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4800664807215641186
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5515119671930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7187109664940
22103 Коммерческие расходы за отчетный год359254254650
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4649115260350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год192365417280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2538-564590
23303 Проценты к уплате за отчетный год5082191101398
23304 Проценты к уплате за предыдущий год102127139815
23403 Прочие доходы за отчетный год7073696
23503 Прочие расходы за отчетный год332443316194
23504 Прочие расходы за предыдущий год292881593190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10903913690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1225-4155980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2447095133
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3070133152
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год846321274465
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год918-415465545
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8463212740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год918-4154650

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (846)/Стоимость активов (39453) = 2.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1923)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43226+3592+0) = 4.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1923)/Выручка (48741) = 3.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (846)/Выручка (48741) = 1.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.056

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.084

Индекс Альтмана Z = 0.712

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (3.95%), рентабельность компании (1.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники