Общество с ограниченной ответственностью "Внешнеторговая компания Стерлитамакские станки" ИНН:0268055444 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67821700 ОКВЭД:51.81.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года92311651592
11504 Основные средства на конец предыдущего года116515928827
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года923116584337
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года116515928902
12103 Запасы на конец отчетного года34102211
12104 Запасы на конец предыдущего года10221131893
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года13655
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3655590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года64286-2509871475
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года-2509871475176377
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года82745827450
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года8274582745400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года937337876
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года378764959
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года829833971
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года83397130950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1572695862274188
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года58622156933245169
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15819259786158525
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59786158525254071
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4040733439109277
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года33439109277145545
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4041733449109287
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33449109287145555
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3649343120118
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3431201180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1141262290529080
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2290529080108496
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1177752633749198
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2633749198108496
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15819259786158525
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59786158525254071
21103 Выручка за отчетный год15922265110259
21104 Выручка за предыдущий год22265110259563167
21203 Себестоимость продаж за отчетный год156105387281
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год105387281459603
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32121222978
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2121222978103564
22203 Управленческие расходы за отчетный год236355210
22204 Управленческие расходы за предыдущий год552100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-23601569122138
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год156912213895902
23303 Проценты к уплате за отчетный год2503321641
23304 Проценты к уплате за предыдущий год33216411468
23403 Прочие доходы за отчетный год1428264283191
23404 Прочие доходы за предыдущий год642831912985
23503 Прочие расходы за отчетный год36527656339950
23504 Прочие расходы за предыдущий год76564399505569
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8020-54776-16138
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-54777-1613891935
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год168401471
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6336-54776-25268
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-54777-2526872171
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6336-54776-25268
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-54777-2526872171

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Внешнеторговая компания Стерлитамакские станки"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Внешнеторговая компания Стерлитамакские станки"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Внешнеторговая компания Стерлитамакские станки"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6336)/Стоимость активов (158192) = 4.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Внешнеторговая компания Стерлитамакские станки"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2360)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (156+0+2363) = -93.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Внешнеторговая компания Стерлитамакские станки"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2360)/Выручка (159) = -1484.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Внешнеторговая компания Стерлитамакские станки"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6336)/Выручка (159) = 3984.91 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Внешнеторговая компания Стерлитамакские станки"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Внешнеторговая компания Стерлитамакские станки"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Внешнеторговая компания Стерлитамакские станки"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Внешнеторговая компания Стерлитамакские станки"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Внешнеторговая компания Стерлитамакские станки"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.273

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.343

Индекс Альтмана Z = 2.624

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Внешнеторговая компания Стерлитамакские станки"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (-1484.28%), рентабельность компании (3984.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*1=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Внешнеторговая компания Стерлитамакские станки"