ООО "ТрансТехСервис-С" ИНН:0268055518 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67825721 ОКВЭД:50.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года547648875436
11504 Основные средства на конец предыдущего года488754366371
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3651128674
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года14566741
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года912750146110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года634361106372
12103 Запасы на конец отчетного года604452863142975
12104 Запасы на конец предыдущего года286434297542479
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года213763998915709
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года319231570919031
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года107515032248
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года150322484011
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года142242107
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года24210771
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года830387036588243
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года623108824392562
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года921657537994353
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года686539435398934
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7518-2667-9536
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-9767-9536-13085
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7508-2657-9526
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-9757-9526-13075
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года881656588969312
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года658896931273672
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1057371
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года357160
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года882716596269383
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года659246938373732
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года106311112633826
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года115383382638277
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года771948670
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года9486700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года114021207434496
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года124863449638277
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года921657537994353
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года686539435398934
21103 Выручка за отчетный год370940503025492499
21104 Выручка за предыдущий год503685492499179376
21203 Себестоимость продаж за отчетный год346787469379461323
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год470546460969158552
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год241533364631176
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год331393153020824
22103 Коммерческие расходы за отчетный год269493202233440
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год320223345330668
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-27961624-2264
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1117-1923-9865
23303 Проценты к уплате за отчетный год860238873142
23304 Проценты к уплате за предыдущий год38873142434
23403 Прочие доходы за отчетный год1522594519863
23404 Прочие доходы за предыдущий год1072898635109
23503 Прочие расходы за отчетный год35588721426
23504 Прочие расходы за предыдущий год20641427419
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26963163034
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год58943374-4774
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год699723
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28576778
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год282-2120
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год212220
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год701-11
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год111-60
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2187-469692
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3275851438
24603 Прочее за отчетный год651
24604 Прочее за предыдущий год5431
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год237448443713
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год59303868-4085
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год237448443713
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год59303868-4085

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2374)/Стоимость активов (92165) = 2.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2796)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (346787+26949+0) = -0.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2796)/Выручка (370940) = -0.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2374)/Выручка (370940) = 0.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.786

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.075

Индекс Альтмана Z = 5.182

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.97), коэффициент текущей ликвидности (7.28), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (-0.75%), рентабельность компании (0.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники