Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО-Партнёр" ИНН:0268055606 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67825709 ОКВЭД:74.20.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15000
12103 Запасы на конец отчетного года657565
12104 Запасы на конец предыдущего года75650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38015105
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года151050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6841
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45198211
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года982110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60198211
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года982110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года81-19110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-191100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года520289201
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2892010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года520289201
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2892010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60198211
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года982110
21103 Выручка за отчетный год12915120
21104 Выручка за предыдущий год5127670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10044720
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4729770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год287400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40-2100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год287400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40-2100
23503 Прочие расходы за отчетный год15140
23504 Прочие расходы за предыдущий год14170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год272260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26-2270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год272260
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26-2270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО-Партнёр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО-Партнёр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО-Партнёр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (272)/Стоимость активов (601) = 45.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО-Партнёр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (287)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1004+0+0) = 28.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО-Партнёр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (287)/Выручка (1291) = 22.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО-Партнёр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (272)/Выручка (1291) = 21.07 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО-Партнёр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО-Партнёр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО-Партнёр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО-Партнёр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО-Партнёр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.115

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.453

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.453

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.156

Индекс Альтмана Z = 3.93

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО-Партнёр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (22.23%), рентабельность компании (21.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО-Партнёр"