ООО "СЕТИ" ИНН:0268055684 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67827045 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7298188311187590198795
11504 Основные средства на конец предыдущего года188311187590198795210564
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года312773000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10101010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10101010
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3198492623312393
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4926233123931159
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года323279193247189931201198
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года193247189931201198211733
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года24514500
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года145000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35311179243426327111
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17924342632711116898
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29229112440
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года291124401
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4465810
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года658100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35892184253558827111
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18425355882711116899
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года359171211672225519228309
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года211672225519228309228632
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года361095222706222706222706
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года222706222706222706222706
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4529000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-16638-165573412072
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-16557341207273
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года348986206149223047224778
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года206149223047224778222779
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10185552324723531
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5523247235315853
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10185552324723531
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5523247235315853
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года359171211672225519228309
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года211672225519228309228632
21103 Выручка за отчетный год26148170411704120570
21104 Выручка за предыдущий год17041170412057018115
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19610131921297413015
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13192129741301513141
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6538384940677555
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3849406775554974
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6538384940677555
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3849406775554974
23203 Проценты к получению за отчетный год11000
23403 Прочие доходы за отчетный год353811271
23404 Прочие доходы за предыдущий год112710
23503 Прочие расходы за отчетный год84412334342444541
23504 Прочие расходы за предыдущий год23343424445414925
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1646-19493-1763285
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-19493-176328549
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год139813031589480
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год13031589480833
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-17272595-621234
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2595-6212341159
24604 Прочее за предыдущий год-1114832
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-81-16898-17312000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-16899-17312000-826
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-81-16898-17312000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-16899-17312000-826
32003 Величина капитала на 31222706222706222706222706
32007 Величина капитала на 31-16557341207272
32008 Величина капитала на 31206149223047224778222778
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)138389000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)138389002000
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)138389000
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)138389000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))811689817310
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)811689817310
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))811689817310
33218 Убыток (ИТОГО)811689817310
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)4529000
33003 Величина капитала на 31361095222706222706222706
33005 Величина капитала на 314529000
33007 Величина капитала на 31-16638-165573412072
33008 Величина капитала на 31348986206149223047224778
36003 Чистые активы на 31348986206149223047224778
36004 Чистые активы на 31206149223047224778222779
41103 Поступления – всего за отчетный год1151447691088012026
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год42764041907212026
41193 Прочие поступления за отчетный год723872818080
41203 Платежи – всего за отчетный год115136013963611666
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4084153772226
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год20182824
41293 Прочие платежи за отчетный год740954451228803
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1-12441244360
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1-124412440

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-81)/Стоимость активов (359171) = -0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6538)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19610+0+0) = 33.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6538)/Выручка (26148) = 25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-81)/Выручка (26148) = -0.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.072

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 34.265

Индекс Альтмана Z = 36.484

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (3.5), коэффициент текущей ликвидности (3.52), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (25%), рентабельность компании (-0.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники