ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИТ ПЛАСТ" ИНН:0268055758 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67828240 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года1051280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года351176
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года292116204
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1162040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года292116204
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1162040
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года71010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года202
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года283106192
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1061920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года285106194
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1081940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года292116204
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1162040
21103 Выручка за отчетный год700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год700
22203 Управленческие расходы за отчетный год12000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11300
23504 Прочие расходы за предыдущий год51150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-113-50
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5-1150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-113-50
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5-1150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-113-50
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5-1150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИТ ПЛАСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИТ ПЛАСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИТ ПЛАСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-113)/Стоимость активов (292) = -38.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИТ ПЛАСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-113)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+120) = -94.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИТ ПЛАСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-113)/Выручка (7) = -1614.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИТ ПЛАСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-113)/Выручка (7) = -1614.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИТ ПЛАСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИТ ПЛАСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИТ ПЛАСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИТ ПЛАСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИТ ПЛАСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.031

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.387

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.387

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.025

Х5 = Выручка/Активы = 0.024

Индекс Альтмана Z = -1.474

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИТ ПЛАСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-1614.29%), рентабельность компании (-1614.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИТ ПЛАСТ"