ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТ-ГАРАНТ" ИНН:0268055853 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67830691 ОКВЭД:65.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года479935
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года825046
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года109205
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4205352
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года57108240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года86255398
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года57108241
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года86255398
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3-213214
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-213214269
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5431116
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29930118
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5432227
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29941129
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года57108241
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года86255398
21103 Выручка за отчетный год5504231089
21104 Выручка за предыдущий год4231089976
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3118431137
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8410702
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год239-420-48
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4181089274
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год239-420-48
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4181089274
23403 Прочие доходы за отчетный год300
23503 Прочие расходы за отчетный год2677
23504 Прочие расходы за предыдущий год10335
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год216-427-55
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4281056269
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год216-427-55
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4281056269

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТ-ГАРАНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТ-ГАРАНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТ-ГАРАНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (216)/Стоимость активов (57) = 378.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТ-ГАРАНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (239)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (311+0+0) = 76.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТ-ГАРАНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (239)/Выручка (550) = 43.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТ-ГАРАНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (216)/Выручка (550) = 39.27 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТ-ГАРАНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТ-ГАРАНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТ-ГАРАНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТ-ГАРАНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТ-ГАРАНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.053

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 3.789

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 3.789

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.056

Индекс Альтмана Z = 38.221

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТ-ГАРАНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (43.45%), рентабельность компании (39.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТ-ГАРАНТ"