ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИКС" ИНН:0268055878 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67831348 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года371368258205
12104 Запасы на конец предыдущего года36825820554
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года581371597174
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3715971747
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года424099
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40998
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года994779864388
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года77986438869
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года994779864388
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года77986438869
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6206730308
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года67383001
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года630683840318
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года68384031811
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года698300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года830058
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года295132470
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1324700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года364962470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года96247058
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года994779864388
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года77986438869
21103 Выручка за отчетный год2961573192554216
21104 Выручка за предыдущий год57319322421648
21203 Себестоимость продаж за отчетный год855486373635
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40363539
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21065727618581
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год572793225819
22203 Управленческие расходы за отчетный год1926545900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5459865500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год180268618581
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2686675819
23504 Прочие расходы за предыдущий год1110156
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год180257618566
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2576575663
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год365112475
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год51131751
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год144206494491
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2065264912
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1442060491
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20652602

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (144)/Стоимость активов (994) = 14.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (180)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (855+0+1926) = 6.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (180)/Выручка (2961) = 6.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (144)/Выручка (2961) = 4.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.703

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.145

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.181

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.731

Индекс Альтмана Z = 8.118

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.71), коэффициент текущей ликвидности (2.73), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (6.08%), рентабельность компании (4.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИКС"