Общество с ограниченной ответственностью "Кронос" ИНН:0268055966 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67834602 ОКВЭД:52.48.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года466447422305
12104 Запасы на конец предыдущего года447422305271
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7615842094737
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5842094737374
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года226354279321
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года354279321652
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1453138527951363
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1385279513631297
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1453138527951363
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1385279513631297
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-602-873-1148-1789
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-873-1148-1789-860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-592-863-1138-1779
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-863-1138-1779-850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2045224819983142
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2248199831422147
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2045224839333142
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2248393331422147
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1453138527951363
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1385279513631297
21103 Выручка за отчетный год4495101751453752707
21104 Выручка за предыдущий год10175145375270748892
21203 Себестоимость продаж за отчетный год405992811364452157
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9281136444444548509
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год436894893550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8948938262383
22103 Коммерческие расходы за отчетный год71579610
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5796177110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год365315832550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год315832551383
23204 Проценты к получению за предыдущий год1210
23403 Прочие доходы за отчетный год367201
23404 Прочие доходы за предыдущий год720015
23503 Прочие расходы за отчетный год1630151228
23504 Прочие расходы за предыдущий год3015679608
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год385358819-677
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год358819-127-210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год77721640
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год72164035
24603 Прочее за отчетный год3800-550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год270286655-127
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год286655-127138
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-11-14-8020
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год270275641-127
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год275641-929138

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кронос"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кронос"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кронос"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (270)/Стоимость активов (1453) = 18.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кронос"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (365)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4059+71+0) = 8.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кронос"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (365)/Выручка (4495) = 8.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кронос"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (270)/Выручка (4495) = 6.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кронос"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кронос"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кронос"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кронос"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кронос"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.407

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.186

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.265

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.289

Индекс Альтмана Z = -0.586

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кронос"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (-0.41), рентабельность продукции (8.12%), рентабельность компании (6.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кронос"