ООО УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ХПП ГРУПП" ИНН:0268056021 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67835889 ОКВЭД:74.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года464143373233731
12104 Запасы на конец предыдущего года531571010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10412121276036
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1079721712173
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года568264585939767
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6395421812183
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года568264585939767
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6395421812183
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5723-4940-8617
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5181-6838-6838
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года100771278511712
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1007700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года100771278511712
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1007700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года491111111
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года491113113
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года519813790336561
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5856789068908
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года524723801436672
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5905890199021
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года568264585939767
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6395421812183
21104 Выручка за предыдущий год220055605560
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год211483358335
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год86-2775-2775
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год86-2775-2775
23303 Проценты к уплате за отчетный год510111111
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8311
23503 Прочие расходы за отчетный год321265297
23504 Прочие расходы за предыдущий год244132132
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5422040-1634
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-241-2908-2908
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5421895-1779
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-241-2957-2957
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-519100
32008 Величина капитала на 31-518100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))54200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)54200
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))54200
33218 Убыток (ИТОГО)54200
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-573300
33008 Величина капитала на 31-572300
41203 Платежи – всего за отчетный год2500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2500
43103 Поступления – всего за отчетный год2500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-542)/Стоимость активов (56826) = -0.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-542)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.085

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.091

Индекс Альтмана Z = 0.362

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (-0.1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники