Общество с ограниченной ответственностью "Техпромкомплект" ИНН:0268056141 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67838161 ОКВЭД:51.54

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1615
12104 Запасы на конец предыдущего года1515
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года637187107
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года692562624
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года761230
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года801810
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года123
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8251087123
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8712262662
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8251087123
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8712262662
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-67080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-66941414
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14141864
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7643280450
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8045061621
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7643280450
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8045061621
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года127225243
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5242-938
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5016
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16115
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года127725259
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5258-823
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8251087123
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8712262662
22203 Управленческие расходы за отчетный год280
22204 Управленческие расходы за предыдущий год290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-28-29
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-29-24
23203 Проценты к получению за отчетный год14430
23204 Проценты к получению за предыдущий год75670
23303 Проценты к уплате за отчетный год94807940
23304 Проценты к уплате за предыдущий год79408720
23503 Прочие расходы за отчетный год2329
23504 Прочие расходы за предыдущий год2930519
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8088-431
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4311725
24603 Прочее за отчетный год200
24604 Прочее за предыдущий год190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8108-450
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4501632
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-81080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Техпромкомплект"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Техпромкомплект"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Техпромкомплект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8108)/Стоимость активов (82510) = -9.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Техпромкомплект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+28) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Техпромкомплект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-28)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Техпромкомплект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8108)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Техпромкомплект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техпромкомплект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техпромкомплект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техпромкомплект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Техпромкомплект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.999

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.075

Индекс Альтмана Z = 5.497

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Техпромкомплект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Техпромкомплект"