ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНКОМОНТАЖ" ИНН:0268056399 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67864750 ОКВЭД:51.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23023492013301226
11504 Основные средства на конец предыдущего года492013301226184
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23023492013840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4920138412260
12103 Запасы на конец отчетного года329675129211234452435
12104 Запасы на конец предыдущего года512921123445243545331
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года350851179980
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года8511799844250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года759465735413434669735
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года573541343465384690872
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года13119065000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35581695106373316
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16951063733161176
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года28519413320
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года194133249640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1131061245052766570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1245052766571254860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года136129129425278041126712
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года129425278041126712137563
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года14218000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года7597759700
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7597000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4910296126950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2961269535390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года267351056827053549
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1056827053549570
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года79631126322265579
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11263222655791500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года101431107594273110116941
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года107594273110116941134731
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1093941188572753360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1188572753361231630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года136129129425278041126712
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года129425278041126712137563
21103 Выручка за отчетный год164591274558408171135784
21104 Выручка за предыдущий год27455840817113578463088
21203 Себестоимость продаж за отчетный год112546236025366212128018
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23602536621211083962086
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5204538533419590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3853341959249450
22103 Коммерческие расходы за отчетный год19775829347670
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8293476755190
22203 Управленческие расходы за отчетный год2407520395263790
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2039526379116600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год81959845108130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год98451081377660
23203 Проценты к получению за отчетный год12758990
23204 Проценты к получению за предыдущий год58993740
23303 Проценты к уплате за отчетный год14651584969344
23304 Проценты к уплате за предыдущий год158496934450
23403 Прочие доходы за отчетный год832639808519609
23404 Прочие доходы за предыдущий год398085192351
23503 Прочие расходы за отчетный год1142610207146684105
23504 Прочие расходы за предыдущий год10207146684105226
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3757209237940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2092379439260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1079511816947
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год511816921167
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год32792570
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год92571360
24603 Прочее за отчетный год729216920
24604 Прочее за предыдущий год21692260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1949136528862979
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год136528862979560
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год14218000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16167136528860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1365288629790
32003 Величина капитала на 3110000
32005 Величина капитала на 317597000
32007 Величина капитала на 312961000
32008 Величина капитала на 3110568000
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)14218000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1949000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)16167000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1949000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1949000
33125 Переоценка имущества (Добавочный капитал)14218000
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)14218000
33003 Величина капитала на 3110000
33005 Величина капитала на 3121815000
33007 Величина капитала на 314910000
33008 Величина капитала на 3126735000
36003 Чистые активы на 3126735000
36004 Чистые активы на 3110568000
41103 Поступления – всего за отчетный год175910000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год173168000
41193 Прочие поступления за отчетный год2742000
41203 Платежи – всего за отчетный год193700000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год173092000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7190000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1360000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год324000
41293 Прочие платежи за отчетный год11734000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-17790000
43103 Поступления – всего за отчетный год74369000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год74369000
43203 Платежи – всего за отчетный год68225000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год130000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год68095000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год6144000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-11646000
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год390000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНКОМОНТАЖ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНКОМОНТАЖ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНКОМОНТАЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1949)/Стоимость активов (136129) = 1.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНКОМОНТАЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8195)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (112546+19775+24075) = 5.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНКОМОНТАЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8195)/Выручка (164591) = 4.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНКОМОНТАЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1949)/Выручка (164591) = 1.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНКОМОНТАЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНКОМОНТАЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНКОМОНТАЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНКОМОНТАЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНКОМОНТАЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.086

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.244

Индекс Альтмана Z = 1.054

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНКОМОНТАЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (4.98%), рентабельность компании (1.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНКОМОНТАЖ"