ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОГАРАНТ" ИНН:0268056487 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61159795 ОКВЭД:51.88

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6340299292293
12104 Запасы на конец предыдущего года29929229374
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4997779946
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года779910142
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года220036736
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36736158
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1353714463080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14463084060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года135371446308345
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1446308406274
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6703012580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2992582520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года690321278272
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года319278272223
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1284711243073
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11273013451
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года128471124300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1127301340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года135371446308345
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1446308406274
21103 Выручка за отчетный год407782853892761
21104 Выручка за предыдущий год28538927614417
21203 Себестоимость продаж за отчетный год354212574772475
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25747724753703
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5357279120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год279122860
22103 Коммерческие расходы за отчетный год450220400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год20202160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год85575120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7712700
23404 Прочие доходы за предыдущий год-1-400
23503 Прочие расходы за отчетный год8184224
23504 Прочие расходы за предыдущий год808455
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7746680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год688620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15513212
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1421256
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год61953650
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год54650203
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6195360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год546500
36003 Чистые активы на 31690000
36004 Чистые активы на 31319000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОГАРАНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОГАРАНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОГАРАНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (619)/Стоимость активов (13537) = 4.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОГАРАНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (855)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35421+4502+0) = 2.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОГАРАНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (855)/Выручка (40778) = 2.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОГАРАНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (619)/Выручка (40778) = 1.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОГАРАНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОГАРАНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОГАРАНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОГАРАНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОГАРАНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.051

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.054

Индекс Альтмана Z = 0.924

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОГАРАНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (2.1%), рентабельность компании (1.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОГАРАНТ"