ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД № 1" ИНН:0268056582 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67849791 ОКВЭД:28.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года59798580
11504 Основные средства на конец предыдущего года858013274
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года59798580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года858013274
12103 Запасы на конец отчетного года1494016488
12104 Запасы на конец предыдущего года1648822960
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года229
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года90
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года108715780
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года578019909
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года429
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года137263
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2597122544
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2254443007
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3195031124
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3112456281
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-27272-26439
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-26439-4555
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-27262-26429
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-26429-4545
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года938512560
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1256022187
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4982744993
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4499338638
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5921257553
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5755360826
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3195031124
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3112456281
21103 Выручка за отчетный год4755619361
21104 Выручка за предыдущий год1936132738
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4490830281
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3028131042
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2648-10920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-109201696
22203 Управленческие расходы за отчетный год55399746
22204 Управленческие расходы за предыдущий год974611370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2891-20666
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-20666-9674
23403 Прочие доходы за отчетный год36211533
23404 Прочие доходы за предыдущий год14800
23503 Прочие расходы за отчетный год8412751
23504 Прочие расходы за предыдущий год2697165
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-111-21884
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-21883-9843
24603 Прочее за отчетный год7950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-906-21884
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-21883-9843
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-906-21884
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-21883-9843

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД № 1"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД № 1"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД № 1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-906)/Стоимость активов (31950) = -2.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД № 1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2891)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44908+0+5539) = -5.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД № 1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2891)/Выручка (47556) = -6.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД № 1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-906)/Выручка (47556) = -1.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД № 1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД № 1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД № 1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД № 1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.85

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД № 1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.747

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.46

Х5 = Выручка/Активы = 1.488

Индекс Альтмана Z = 0.723

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД № 1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (-0.85), рентабельность продукции (-6.08%), рентабельность компании (-1.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД № 1"